قسطكم الشهري — وتوفيركم الضريبي — في 10 ثوانٍ

يشتري البنك التشاركي العقار ثم يبيعه لكم بثمن مضاف إليه هامش ربح معلوم مسبقاً، يؤدى بأقساط شهرية ثابتة. لا فائدة في العملية: أجر البنك هو هذا الهامش، المحدد في العقد، والخاضع لضريبة على القيمة المضافة نسبتها 10 %. وهي صيغة التمويل المصادق عليها من المجلس العلمي الأعلى للبنوك التشاركية المغربية.

«وديعة الجدية»: المبلغ الذي تودعونه لإطلاق العملية، وهو مقابل الدفعة الأولى في القرض الكلاسيكي. يُخصم من المبلغ المموَّل، وإذا تراجعتم يمكن للبنك أن يقتطع منه الضرر الفعلي الذي لحقه.

عند اقتناء سكنكم الرئيسي، يُخصم الأجر المؤدى (هامش الربح أو الفوائد) من دخلكم الخاضع للضريبة، في حدود 10 % من هذا الدخل. ولأن حصة الهامش تتناقص على مدى جدول الاستحقاقات، يكون التوفير أقصى في السنوات الأولى ثم يتراجع — حاسبتنا تحسبه سنة بسنة على جدولكم الفعلي.

إذا كان العقار سكناً اجتماعياً بمفهوم المادة 92-I-28° وكان سكنكم الرئيسي، فالقسط بكامله — رأس المال والأجر — يُخصم من دخلكم الأجري، شريطة الاقتطاع في المنبع من طرف المشغّل. وغالباً ما تسقط الضريبة إلى الصفر. النظامان لا يُجمعان: الحاسبة تطبق آلياً الأنفع لكم.

ثلاثة شروط مجتمعة تحددها المادة 92-I-28°: ثمن بيع لا يتجاوز 250 000 درهم دون احتساب الضريبة على القيمة المضافة، ومساحة مغطاة بين 50 و80 متراً مربعاً، واستعماله سكناً رئيسياً. انتباه: نظام اتفاقيات البرامج توقف نهاية 2020 — أهلية عقاركم بالتحديد تُؤكَّد لدى المنعش العقاري (اتفاقية موقعة قبل ذلك التاريخ) أو لدى إدارة الضرائب، قبل التوقيع.

عند تساوي النسب، الآليتان الماليتان متقاربتان؛ الحسم في النسبة المعروضة، والمصاريف الملحقة (التكافل مقابل تأمين القرض، مصاريف الملف)، ووضعيتكم الضريبية — وهي واحدة في الحالتين. قارنوا بالتبويبين مع إدخال النسب الحقيقية لعروضكم — وما وراء الأرقام، الاختيار يمس قناعاتكم أيضاً: المرابحة بلا ربا، ومصادَق عليها من المجلس العلمي الأعلى.

نعم في الصيغتين. في المرابحة، قد يمنح البنك حسماً من الهامش المتبقي — ممارسة شائعة لكنها غير مضمونة في العقد. وفي القرض الربوي، قد تُطبق تعويضات السداد المبكر. في الحالتين، اطلبوا محاكاة مرقمة من بنككم قبل التوقيع — وجدول الاستهلاك في الأداة يعطيكم الباقي المستحق سنة بسنة.

نسبة 4,4 % في تبويب المرابحة هي وسط النطاق الملاحظ في عروض البنوك التشاركية (رصد يوليوز 2026، يُراجع كل ثلاثة أشهر). أما نسبة تبويب القرض الربوي فليست متوسطاً للسوق — الأبناك التقليدية لا تنشر نسبها — بل قيمة انطلاق للمقارنة فقط. فلا تستنتجوا من فارق النسبتين الافتراضيتين أن إحدى الصيغتين أرخص: وحدها النسب المكتوبة في عروضكم أنتم تُعتمد، والأداة صُممت لاستقبالها.